新加坡家族辦公室的架構(gòu)講解

　　新加坡家族理財辦公室因其稅務(wù)優(yōu)惠、資產(chǎn)保護(hù)、財富傳承等優(yōu)勢，已成為全球高凈值家庭的首選架構(gòu)。下面美福國際為大家進(jìn)行新加坡家族辦公室的架構(gòu)講解，幫助您全面了解如何搭建一個合規(guī)且高效的新加坡家族辦公室。

　　一、家族辦公室的法律實體架構(gòu)

　　新加坡家族辦公室通常采用"控股公司+基金管理公司"的雙層架構(gòu)，控股公司作為家族資產(chǎn)持有主體，基金管理公司負(fù)責(zé)資產(chǎn)配置并申請13O/13U免稅資格?？毓晒径嘣O(shè)為私人有限公司（Private Limited），基金管理公司則需注冊為新加坡基金管理公司（RFMC）或持牌CMS公司。特殊情況下可增設(shè)VCC（可變資本公司）作為投資載體，這種架構(gòu)既能隔離風(fēng)險，又便于不同資產(chǎn)類別的管理。

　　二、資金門檻與雇傭要求

　　2025年新加坡金管局（MAS）將13O計劃的資產(chǎn)管理規(guī)模提高，13U計劃保持5000萬新元不變。資金必須在設(shè)立后12個月內(nèi)到位，且至少10%或1000萬新元（以較低者為準(zhǔn)）需投資于新加坡本地市場。新增要求包括雇傭至少2名專業(yè)投資人士（其中1名需為非家族成員），且每年本地業(yè)務(wù)支出不低于20萬新元（13O）或50萬新元（13U），這些人員可同時為家族成員申請EP工作準(zhǔn)證。

　　三、合格投資范圍與限制

　　新加坡家族辦公室的投資范圍包括股票、債券、基金、私募股權(quán)等傳統(tǒng)資產(chǎn)，也可配置加密貨幣（需通過持牌平臺）、房地產(chǎn)基金等另類資產(chǎn)。但以下投資不被認(rèn)可：家族自用房地產(chǎn)、非生產(chǎn)性貴金屬、關(guān)聯(lián)方貸款等。2025年新規(guī)特別強(qiáng)調(diào)，投資組合中新加坡上市股票、合格債券及本地私募基金的比例將影響免稅資格審批，建議配置至少15%-20%的新加坡相關(guān)資產(chǎn)以符合"經(jīng)濟(jì)實質(zhì)"要求。

　　四、稅務(wù)豁免與申報要點

　　獲批13O/13U計劃的家族辦公室可享受指定投資收益的免稅待遇，包括股息、利息、資本利得等。但需注意非合格投資（如不動產(chǎn)租金）仍需征稅。每年需提交年度聲明和審計報告，證明符合投資比例和支出要求。2025年起，MAS將加強(qiáng)事中審查，要求提供季度投資報告，并可能對投資策略變更進(jìn)行預(yù)先審批。稅務(wù)豁免有效期為5年，到期后可續(xù)期，但需重新評估資格。

　　五、合規(guī)運(yùn)營與常見風(fēng)險

　　新加坡家族辦公室須每月召開投資委員會會議并保留完整記錄，投資決策需體現(xiàn)專業(yè)性而非隨意性。主要風(fēng)險包括：資金未按時到位導(dǎo)致資格取消、投資比例不達(dá)標(biāo)被追繳稅款、EP準(zhǔn)證因虛假雇傭被撤銷等。2025年常見拒批原因包括：投資策略過于保守（如全部定存）、未使用新加坡托管機(jī)構(gòu)、未能證明長期運(yùn)營誠意等。建議聘請持牌托管銀行和合規(guī)顧問，確保架構(gòu)設(shè)計符合監(jiān)管要求。

　　以上是給大家介紹的【新加坡家族辦公室的架構(gòu)講解】通過合理設(shè)計架構(gòu)，家族可享受投資收益免稅、EP準(zhǔn)證申請等福利，同時實現(xiàn)財富代際傳承。2025年申請者需特別注意新增的本地專業(yè)雇傭要求和投資限制。我們美福國際專注海外移民服務(wù)，主要熱門新加坡移民項目有【新加坡GIP投資移民】、【新加坡創(chuàng)業(yè)自雇移民】、【新加坡家族理財辦公室】，為移民客戶提供前期咨詢，深入的移民評估，選擇適合自己的移民項目。